Налоги на крипт-у в Молдове.

Как отчитываться за доходы от крипто инвестиций в Молдове?

До того как отчитываться за доходы в республике Молдова необходимо знать основные положения законодательства Республики Молдова.

Кто должен платить налоги в республике Молдова?

В соответствии с законодательством Молдовы, налоги должны оплачивать все резиденты Республики Молдова, а также, те лица кто извлекает прибыль из деятельности на территории республики Молдова. Это касается как физических так и юридических лиц.

Кто такие резиденты?

Какие виды доходов облагаются налогом в Молдове?

Любой доход, полученный резидентами, как на территории Республики Молдова так и за её пределами подлежит налогообложению. В действующим законодательстве предусмотрены налоги на все формы получения доходов, в том числе от инвестиционной деятельности, доходы от криптовалюты и доходы полученные в результате торговли на биржах.

Как Молдова контролирует доходы от криптовалюты и инвестиций за границей?

В отличие от других форм доходов, доход от инвестиций в криптовалюты контролируется Молдовой не так хорошо. В зависимости от того, как именно вы инвестируете, государство может совсем не получить никакой информации о вашем реальном доходе. Так, если вы купили криптовалюту у знакомого за наличные средства, и перевели их в свой холодный кошелёк, то у государства нет ниакой возможнсти получить информацию о такой инвестиции или о размере вашего дохода. Если же вы пользуетесь централизованными биржами или торговыми площадками, например Binance, CoinBase, Polonex, эти площадки отправляют данные в компетентные органы, которые могут определить ваш доход, а следовательно выставить вам счёт за доход от деятельности на данных площадках. Также государство получает данные от банков, в которых вы открыли счета и любых финансовых организациях, где вы бы предоставляли ваши паспортные данные. Вам следует быть особенно внимательным, если вы пользуетесь централизованными финансовыми сервисами, которые вас идентифицируют или банками.

Какими могут быть последствия сокрытия доходов в Молдове?

В странах с грамотным регулированием криптовалюты, например США и европейские страны, финансовый орган грамотно определяет размер вашего дохода. В Молдове, при отсутствии чёткого регулирования и запрете любой деятельности, связанной с крипто-валютами, часты случаи злоупотребления компетентными властями, которые в случае получения данных о вашей высокой активности на биржах в первую очередь ищут в ней признаки преступной деятельности, связанной с отмыванием денег и финансированием терроризма. Известно много случаев, когда только на основании данных об активности на бирже Бинанс, у граждан Молдовы - владельцев биржевых аккаунтов, устраивались обыски, изымались телефоны и компьютеры с целью проверки деятельности на наличие состава престпления. В случаях, когда проверяемое лицо могло подтвердить происхождение средств, уплату соответствующих налогов с обнаруженных сумм и объяснить суть своей деятельности, все изъятые суммы и имущество возвращалось. В тех случаях, когда данных подтверждающих оплату налогов или четких объяснений о природе операций не было, возбуждались уголовные дела и передавались в суд.
Кроме того много случаев когда в качестве дохода признавался общий оборот по счётам, а не разница между суммой изначальной инвестиции и конечной суммой на вашем балансе. Например, если вы внесли на биржу Binance 10 000 $, заработали 1 000$, а затем вывели 11 000$, то часто налогооблагаемая база принимается за 11 000$, а не в размере 1 000 $, фактически заработанной на бирже. В условиях когда вся деятельность связанная с виртуальными активами в республике Молдова считается запрещенной, следует быть вдвойне осторожным.

Рекомендации по уплате налогов в Республике Молдова.

О своевременной уплате налогов в республике Молдова следует позаботиться следующим категориям лиц:
1. Когда вы собираетесь приобрести машину или недвижимость, а также другой объект для регистрации прав на который требуется ннотариальное оформление или внесение наличных средств на банковский счет.
2. У вас имеется определённая сумма наличных денег, без соответствующего подтверждения о происхождении,
3. Вы хотите продемонстрировать банку или другому учреждению свою платежеспособность.
4. У вас высокая активность банковских или биржевых операций, которая исчесляется тысячами долларов.
Во всех этих случаях рекомендуем позаботиться о подаче налоговой декларации которая бы подтвердила происхождение средств. Если вы не пользуетесь активно банковскими счетами, не являетесь резидентом Молдовы или храните все сбережения в децентрализованных и анонимных системах, вопрос оплаты налогов в этом случае остается на ваше усмотрение.
Если вы сравните размер налогооблажения в других государствах с Молдовой, то можете убедиться, что 6% это совсем небольшая ставка налога, в сравнении с большинством Европейских государств, поэтому рекомендуем, хоть какой-то доход, но показывать, ориентируясь на суммы, которые у вас запланированы к тратам на ближайший год или находятся в вашем распоряжении и не имеют подтверждения оплаты налогов или происхождения.

Ставка налогооблажения дохода от криптовалют и трейдинга в Молдове.

При подаче декларации в 2025 году, за доходы, полученные в 2024 году, на доход от 'прироста капитала' (именно к этой категории относится доход от инвестиций в криптовалюты и торговли на биржах) действовла ставка 6% (или стандартная ставка подоходного налога в 12%, примененная к 50% суммы прироста капитала).

Формы подачи налоговой декларации в Молдове.

Из всех способов подачи Налоговой декларации, доступных в соответствии с действующим законодательством Молдовы, самыми быстрыми, доступными и удобными являются:
1. личная подача декларации в отделении Налоговой службы
2. подача декларации через e-mail.
Если у вас в течение года было много сделок, оформляемых нотариально, вы работали официально на нескольких работах или у вас несколько источников дохода, то рекомендуем собрать все документы и лично прийти в офис налоговой. Вам должны помочь заполнить декларацию на месте. Часто, работники налоговой службы не разбираются в особенностях вашей ситуации и указывают данные, без учета ваших интересов по минимальному налогооблажению, не указывая налоговые вычеты и льготы. Были случаи, когда даже в правильно заполненной Налогоойю декларации Прироста капитала пересчитывали по стандартной ставке в 12% вместо 6%. Нужно четко знать нормы и настаивать, на верном указании данных, чтобы вам не пришлось переплачивать. Можете также обратиться к бухгалтеру за помощью (контакты можете уточнить в чате с оператором).
Если вы не находитесь на территории страны или можете самостоятельно заполнить декларацию, то вы можете скачать декларацию с официального сайта (https://sfs.md/ro/formular/persoane_fizice), распечатать, заполнить ее, отсканировать и отправить в электронном виде на адрес налоговой ([email protected]).

Как заполнять декоарацию? ▼

1. Скачиваем декларацию по ссылке. ( https://sfs.md/ro/formular/persoane_fizice). На этой же странице есть инструкция по заполнению основных разделов декларации.
2. Образец заполнения раздела, касающегося 'Прироста капитала' от криптовалют, вы можете посмотреть на картинке. В данном примере было вложено по 300 000 лей в две крипто-монеты, одна принесла доход в 200 000 лей, другая убыток в 100 000 лей. Чистый доход составил 100 000 лей. После внесения соответствующих данных, мы получаем налогооблагаемую базу в 50 000 лей, с которой следует заплатить налог в размере 12%, что составляет 6 000 лей (6% от суммы 'Прироста капитала').